La Consulta de Retenciones de Seguridad Social es una funcionalidad disponible en el portal de AFIP que permite visualizar si un contribuyente (empleador o trabajador independiente) tiene registradas retenciones o percepciones vinculadas a aportes y contribuciones de la Seguridad Social.
Se utiliza principalmente para:
- Verificar retenciones aplicadas por terceros (por ejemplo, clientes en el caso de monotributistas que reciben retenciones de aportes).
- Controlar percepciones que puedan computarse a cuenta en futuras declaraciones juradas.
- Auditar situaciones de fiscalización o inconsistencias en el sistema de AFIP.
- Realizar ajustes o reclamos si los importes no coinciden.
1. ¿Quiénes deben usar esta consulta? #
- Empleadores: Para validar retenciones de Seguridad Social sobre pagos de servicios o contrataciones (especialmente si contratan monotributistas o autónomos).
- Trabajadores autónomos o monotributistas: Para controlar retenciones sufridas que pueden ser utilizadas para cancelar obligaciones fiscales.
- Estudios contables: Como parte de los controles cruzados al preparar liquidaciones de impuestos o formularios de Seguridad Social (F931, DDJJ autónomos, etc.).
2. ¿Cómo se accede a la consulta? #
Procedimiento paso a paso:
- Ingresar al portal AFIP (www.afip.gob.ar).
- Acceder con CUIT y Clave Fiscal habilitada (nivel 2 o superior).
- Ingresar al servicio llamado «Consulta de Retenciones de Seguridad Social».
- Seleccionar el período de búsqueda o rango de fechas.
- Visualizar el listado de retenciones y percepciones registradas.
- Descargar el informe en PDF o Excel si se requiere para análisis interno.
3. ¿Qué información muestra la consulta? #
| Campo | Detalle |
|---|---|
| Fecha de operación | Cuándo se practicó la retención. |
| Agente de retención | CUIT y razón social de quien retuvo. |
| Importe retenido | Monto de la retención sobre Seguridad Social. |
| Tipo de obligación | Aportes de Seguridad Social, autónomos, monotributo, etc. |
| Estado | Si está vigente, en proceso o regularizada. |
4. Usos prácticos de esta información #
- Compensar saldos a favor: Aplicar retenciones sufridas para reducir el pago de próximas obligaciones.
- Verificar retenciones omitidas: Detectar casos donde debieron practicarte retenciones y no lo hicieron.
- Preparar documentación de fiscalizaciones: Tener soporte documental frente a inspecciones o requerimientos de AFIP.
- Detectar errores de agentes de retención: Retenciones mal informadas o imputadas a CUITs incorrectos.
5. Aspectos importantes a controlar #
- Periodicidad de consulta: Se recomienda consultar trimestralmente como mínimo, y siempre antes de confeccionar declaraciones juradas anuales.
- Conciliación contable: Cruzar los datos de AFIP con los registros internos o las facturas emitidas.
- Errores en retenciones: En caso de error, se debe gestionar un reclamo ante el agente de retención o directamente ante AFIP si no se resuelve.
- Plazos de imputación: Las retenciones tienen plazos específicos para poder ser computadas o reclamadas; controlar fechas de operación.
Tips para optimizar el control de retenciones #
| Acción | Ventaja |
|---|---|
| Descargar los reportes trimestralmente en Excel | Permite ordenar, filtrar y detectar anomalías más rápido. |
| Mantener historial de retenciones en carpeta Drive cliente/Año | Mejora trazabilidad documental para fiscalizaciones. |
| Automatizar alertas en calendario | Recordatorios periódicos para revisión y control interno. |
| Coordinar informes automáticos desde AFIP (si se habilita) | Optimiza la carga operativa en meses de alta actividad. |
Cierre #
La Consulta de Retenciones de Seguridad Social es una herramienta preventiva y correctiva a la vez. Ayuda a mantener el cumplimiento fiscal del empleador o autónomo y evita sorpresas desagradables en instancias de inspección o regularización.
Implementar un protocolo interno de revisión periódica de esta consulta mejora enormemente el control de saldos, minimiza riesgos fiscales y da valor agregado al servicio que ofrecemos como estudio contable.